公司账户的存款虽然属于企业所有，但根据法律规定，公司的货币资金必须由股东委托代理人（会计）具体管理。总经理和财会人员不能随意支配和使用这笔钱。如果要用这笔钱，就必须先提出申请，经过董事会批准后才能实施。 《中华人民共和国公司法》中有关公司财务制度的规定 第五章 董事、监事、高级管理人员 第五十五条 董事会行使下列职权： …… （六）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项； …… 第五十六条 董事会应当对股东大会决议的执行情况以及公司经营情况进行监督，必要时可以聘请会计师事务所进行审计。
第七十二条 有限责任公司设立监事会，其成员不得少于三人。股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设立监事会，设一名监事。 监事会或监事的职责是： …… 检查公司财务，包括查阅帐簿和其他会计资料以及询问有关人员。
通克柔优质答主企业单位根据国家有关法律、法规、规章和政策的规定，可以在不同的银行开立下列不同的账户。
基本存款账户：是企业因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，企业工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。
一般存款账户：是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户，该账户可以办理货款转存、借款归还和其他结算的资金收付，不能办理现金的收付。
专用存款账户：是企业按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户，如基本建设资金、更新改造资金、金融机构存放同业资金等需要专项管理和使用的资金可以开立专用存款账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，不能办理企业日常经费的开支。
临时存款账户：是企业因临时经营活动需要开立的银行结算账户，是企业因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资需要而开立的银行结算账户。该账户有效期不超过二年，到期后要及时办理销户手续。
